山东济宁创新推进成本绩效管理提质增效

山东省济宁市将成本绩效管理分析拓展至整个市政领域，并结合市政一体化管理、市场化运行特点，将市直管区域环卫保洁、园林养护、市政设施养护维修整体“打捆”，同步推进成本绩效管理分析。

 

实践印迹   

   山东济宁创新推进成本绩效管理提质增效 

 

本报讯  自2021年以来，山东省济宁市持续探索成本预算绩效管理模式。今年，将成本绩效管理分析拓展至整个市政领域，并结合市政一体化管理、市场化运行特点，将市直管区域环卫保洁、园林养护、市政设施养护维修整体“打捆”，同步推进成本绩效管理分析工作。

 

完善预算标准体系。通过对项目成本效益的系统分析，参照历史数据、行业标准、市场价格等信息，核定产出质量达标情况下的支出预算标准，在市直管区域环卫保洁、园林养护、市政设施养护维修等领域共形成预算标准13项，完善了财政预算支出标准体系，实现了同行业和同领域可复制、可借鉴、可推广。如在环卫保洁方面，对道路桥梁、内环高架保洁部分，结合道路等级、作业标准、作业频次、投入车辆及人力等情况，参照行业标准进行核算，形成4项支出标准；在市政设施养护维修方面，根据2020—2022年项目涉及的成本构成、工作量、测算标准等情况，归纳整理项目支出大类，核算出维护必要工作量所需的资金投入，梳理运营范围的全部成本。依据道路桥梁面积、路灯盏数、泵站规模等实际情况，分别对道路桥梁、路灯、泵站的日常养护维修进行分析，共出具4项支出标准；在园林养护方面，对道路绿化、园区及动物安置区的成本进行归类，依据市场价格、历史支出等情况，参考有关绿地养护管理标准文件中各类经费占比进行测算，核算出人工费、材料费、机械费等支出大类，共出具5项支出标准。

 

合理有效压控成本。归纳整理项目支出大类，明确成本内容，剔除无效支出和低效成本，保留必要和有效成本，着力压控项目成本。如将垃圾填埋场中覆膜维修维护的无效支出剔除；厂前道路的清扫洒水频率较高，存在进一步压缩空间。针对发现的问题，明确成本绩效分析工作重点在于确定合理的成本约束标准，制定成本核查机制，剔除不合理列支，合理控制成本。

 

强化分析结果应用。最终出具的测算结果和支出标准，将与下年度预算安排挂钩，形成成本预算绩效管理闭环，构建财政资金投入与绩效结果之间的对应关系，充分发挥预算绩效管理控成本、提质量、促效益的作用。同时，以本次成本预算绩效管理工作为契机，探索建立健全成本预算绩效管理考核体系，推动建立成本预算绩效的常态化管理机制，逐步打破财政预算分配的固化格局，最大程度发挥财政资金在推动经济社会发展中的重要作用。

 

来源：中国财经报 2023年12月16日“绩效新时代”专刊